將軍府的賬房小娘子 第61章 清算所

“蘇姑娘，您快想想辦法吧！”

一大早，蘇錦就被一群商戶圍住了。為首的是布莊掌櫃王老三，滿臉愁容。

“怎麼了？”蘇錦放下手中的賬本。

“債務！”王老三一拍大腿，“現在大家都用券了，生意是好做了，但債務關係越來越亂！”

“亂？怎麼個亂法？”

王老三掏出一堆欠條：“您看，我欠米鋪老張三十兩，老張欠油坊李四二十兩，李四又欠我十五兩。這還隻是三家，全城幾百家商戶，這關係比蜘蛛網還複雜！”

蘇錦接過欠條一看，確實頭疼。密密麻麻的債務關係，有的是銀兩，有的是券，有的還是實物，簡直是一團亂麻。

“最要命的是，”另一個商戶接話道，“大家都在等彆人還錢，自己才能還彆人的錢。結果誰都收不到錢，誰都還不了債！”

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蘇錦回到軍府，把這個問題告訴了蕭廷。

“這有什麼難的？”蕭廷大手一揮，“派兵去催債，誰不還就抓起來！”

“將軍，這不是催債的問題。”蘇錦在紙上畫著圖，“你看，甲欠乙十兩，乙欠丙十兩，丙又欠甲十兩。按理說，三個人誰都不用還錢，債務就清了。但現在他們各自催債，反而越催越亂。”

蕭廷看著圖，皺起眉頭：“這...確實有點繞。”

“所以我們需要建立一個清算機製。”蘇錦眼中閃著光芒，“讓所有債務關係在一個地方統一清算，算出每個人真正應該收多少、付多少。”

“怎麼算？”

蘇錦拿起筆，開始演示：“比如剛纔那個例子，甲欠乙十兩，乙欠丙十兩，丙欠甲十兩。我們把所有債務列出來，一算就知道，三個人的淨債務都是零，誰都不用付錢。”

蕭廷恍然大悟：“原來如此！那你準備怎麼做？”

“建立清算所。”蘇錦已經有了完整的構想，“所有商戶的債務關係都在這裡登記，定期進行淨額結算。”

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說乾就乾。蘇錦選定了一處寬敞的院落，掛上“清算所”的牌子。

第一步是債務登記。蘇錦設計了標準的債務登記表。

“來來來，大家排隊登記！”蘇錦對著一群商戶喊道，“把你們的債務關係都報上來。”

王老三第一個上前：“我欠米鋪老張三十兩銀子。”

“什麼時候的債？”

“上月十五。”

“有憑證嗎？”

王老三掏出欠條。蘇錦仔細覈對後，在登記表上記錄：王老三（債務人）→張老二（債權人），金額：30兩，日期：上月十五。

接著是米鋪老張：“我欠油坊李四二十兩。”

蘇錦繼續記錄：張老二（債務人）→李老四（債權人），金額：20兩。

然後是油坊李四：“我欠布莊王老三十五兩。”

記錄：李老四（債務人）→王老三（債權人），金額：15兩。

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登記了一上午，蘇錦麵前已經堆滿了債務記錄。

“這麼多債務關係，怎麼算啊？”劉德二看著密密麻麻的記錄，頭都大了。

“用我設計的淨額計演算法。”蘇錦拿出一張大紙，開始畫圖，“我們把每個人的債權債務分彆加起來，然後相減，就得到淨額。”

她以王老三為例：“王老三欠張老二30兩，這是債務。李老四欠王老三15兩，這是債權。淨額就是30-15=15兩，說明王老三淨欠15兩。”

“那張老二呢？”

“張老二的債權是王老三欠他的30兩，債務是他欠李老四的20兩。淨額是30-20=10兩，說明張老二淨收10兩。”

“李老四呢？”

“李老四的債權是張老二欠他的20兩，債務是他欠王老三的15兩。淨額是20-15=5兩，說明李老四淨收5兩。”

劉德二算了算：“15+10+5=30，不對啊，怎麼多出來了？”

蘇錦笑道：“你算錯了。王老三是淨欠15兩，應該是負數。正確的是：-15+10+5=0。”

“哦！”劉德二恍然大悟，“原來淨額加起來是零！”

“對！這就是淨額結算的精髓。”蘇錦解釋道，“所有人的淨額加起來必須是零，這樣才能保證債務關係平衡。”

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淨額計算完成後，就是結算環節。

蘇錦在清算所設立了結算視窗。

“王老三，你的淨債務是15兩，請到視窗繳納。”

王老三乖乖交了15兩銀子。

“張老二，你的淨債權是10兩，請到視窗領取。”

張老二高興地領了10兩。

“李老四，你的淨債權是5兩，請到視窗領取。”

李老四也領了5兩。

就這樣，原本複雜的三角債務關係，通過淨額結算，用最少的資金流動就解決了。

“太神奇了！”王老三感歎道，“原來我隻要付15兩，就能把所有債務都清了！”

“是啊，”張老二也很滿意，“我也不用到處催債了，直接來清算所領錢就行。”

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訊息傳開，越來越多的商戶來登記債務。

但隨著債務關係的增多，計算變得越來越複雜。

“蘇姑娘，這個怎麼算？”負責計算的小吏拿著一堆記錄，愁眉苦臉，“五十多家商戶，幾百筆債務，我算了三天都冇算清楚。”

蘇錦看了看，確實複雜。傳統的逐一計算方法已經不適用了。

“我們需要改進計算方法。”蘇錦思考片刻，“用表格法。”

她拿出一張大紙，畫了個表格。橫軸是債務人，縱軸是債權人。

“每筆債務都在對應的格子裡填上金額。”蘇錦示範道，“然後按行加起來是每個人的總債務，按列加起來是每個人的總債權。”

“然後呢？”

“總債權減去總債務，就是淨額。”蘇錦指著表格，“這樣一目瞭然，不容易出錯。”

小吏試著用這個方法，果然很快就算出了結果。

“太好了！這樣算快多了！”

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清算所運行了一個月，效果顯著。

原本混亂的債務關係得到了有效梳理，商戶們的資金週轉也更加順暢。

“現在做生意安心多了。”王老三對蘇錦說道，“知道每月都有清算，就不怕收不到錢了。”

“而且清算所還提供擔保。”張老二補充道，“萬一有人跑路，清算所會先墊付，然後再追討。”

這個擔保功能是蘇錦後來加上的。她用清算所的手續費收入建立了風險基金，專門應對壞賬。

“不過，”李老四提出了新問題，“現在債務清算是解決了，但我們還有個問題。”

“什麼問題？”

“現金流。”李老四解釋道，“有時候我有貨要進，但錢都在債權裡，要等清算才能拿到。能不能提前拿到一部分？”

蘇錦眼前一亮。這個問題很有價值，涉及到資金的時間價值。

“你的意思是，想用債權做抵押，提前獲得資金？”

“對！就是這個意思！”

蘇錦若有所思。這實際上就是貼現的概念。

“這個想法很好，”她對李老四說道，“我考慮考慮，看能不能在清算所基礎上，再建立一個貼現視窗。”

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晚上，蘇錦把這個想法告訴了蕭廷。

“貼現視窗？”蕭廷疑惑，“又是什麼新玩意？”

“就是讓商戶用未來的債權，提前換取現在的資金。”蘇錦解釋道，“當然要收取一定的費用，這就是利息。”

蕭廷點頭：“這個主意不錯。不過你不覺得累嗎？總是在想這些複雜的東西。”

蘇錦笑道：“不累啊，我覺得很有趣。而且看到這些機製幫助到大家，我就很有成就感。”

“那我呢？”蕭廷突然問道，“我能幫你什麼嗎？”

蘇錦看著他認真的表情，心中一暖：“你已經幫了很多了。冇有你的支援，這些想法都實現不了。”

“我是說，除了提供支援，我還能做什麼？”蕭廷走近一步，“我想更多地參與到你的工作中。”

蘇錦臉微紅：“那...你想學什麼？”

“學你剛纔說的那個，貼現。”蕭廷認真道，“我想瞭解你在想什麼。”

蘇錦心中湧起一陣暖流。這個看似粗獷的將軍，其實有著細膩的心思。

“好，我教你。”她輕聲說道，“不過你要有耐心。”

“我有的是耐心。”蕭廷看著她，眼中滿含深情，“隻要是和你有關的事。”