派出所警事【治安和刑事偵查】 第706章 一筆不翼而飛的款項（1）

一天鴻飛公司的會計劉萍到華元派出所報案稱:鴻飛公司賬上少了50萬元，怎麼少的也搞不清楚，不知道什麼地方出問題了。過來報案的是一個主辦會計劉萍。

顧景給主辦會計劉萍做筆錄，劉萍對賬目的資金去向也很模糊，但是肯定是公司財務上的內部人員做了手腳，查肯定是能查出來的，但是需要時間。

顧景說:“你們公司的財務有幾個人。”

劉萍說:“除了我，還有兩個，一個是男的，叫郭誌勇，還有一個是女的，叫楊美麗，就我們三個人。”

顧景說:“如果說你冇有做這筆單子，肯定是其他兩個人做的，那兩個人是誰經手的。”

劉萍說:“我要再查一下，因為有的是轉賬彙票，有的是承兌彙票，我覺得比較複雜的。”

顧景說:“你們公司的財務製度還是有漏洞的，不管是承兌彙票，還是轉賬，應該都有記錄的。”

劉萍說:“是的，但是有時候可能工作一忙，他們有的也冇有記錄，我回去再一筆一筆對，應該能理出來。現在這筆50萬的賬少了有三個月了，到現在還冇有還到賬上，這肯定是有問題的。”

顧景說:“這肯定是你們財務內部人員做的，隻有你們財務人員才能處理這些資金的業務。這樣我把你的筆錄做好，你回去再幫我捋一捋。順便再問一下你們老闆有冇有讓另外兩個人幫著轉賬或者彙錢。你再觀察一下另外兩個人最近在資金上有冇有需求比較大，或者平時花錢比較大手大腳的。”

劉萍說:“好的，謝謝警官，我回去再摸摸情況，再觀察一下。我們都是同事，雖然我是主辦會計，但是有些事情，我也不好直接問，隻能是私下裡觀察。”

顧景說:“好的。這個事情，你先摸一下情況，你們這個錢不在賬上已經有三個月了，我估計如果是其中一個人挪用掉了，他到現在還冇有還上，他的資金肯定出問題了。他平時肯定是花錢慣了，你到時再觀察一下。再問問你們老闆，他有冇有通過另外兩個人把這個錢轉到其他地方。”

劉萍說:“好的，我知道。”

劉萍走了之後，顧景也在想這個事情，他們三個會計肯定有人是有問題的，怎麼會查不到這個款項呢，而且三個月了還冇有歸還的跡象，他們最近才發現。

顧景把這個事情對王誌永說:“王隊長，今天鴻飛公司到所裡報案稱公司賬上50萬元被挪走了，但至於是誰挪的，她也不清楚。”

王誌永說:“公司的款項肯定跟他們會計以及財務人員有關係的，讓他們提供一些可疑的線索。”

顧景說:“他們財務就三個人，一個主辦會計是劉萍，一個會計叫郭智勇，還有一個是楊美麗。現在他們公司財務賬上，因為公司的業務比較多，最近他們也比較忙，這個賬還冇盤清楚，不知道這筆業務是誰經手的。反正賬上少了50萬元。肯定是他們這三個財務人員其中一個經手的，他們登記出現了問題。”

王誌永說:“讓他們再好好理一理賬，看到底是誰經手的，還是賬理錯了。這個要讓他們理清楚，不要弄錯了。50萬元三個月冇還，而且是公司內部人，那就構成了挪用資金案了。這個就要看誰辦的，誰把這錢挪用出去了。到時候你再跟經偵大隊彙報一下，這個案件其實也不難，查到誰辦理了這筆業務，再看看最近他們三個人誰比較缺錢，而且經常做一些亂七八糟的事，這個人肯定有問題。現在讓他們再摸摸這些情況。他們公司一方麵業務量大，財務管理得不細，有漏洞，所以他們發現少了錢，可能一時也摸不清楚。你順便把這三人的這個身份資訊全部拉出來。我們也要瞭解一下情況。我們不能光靠他們摸情況，我們也要私下去掌握一些情況。有些人看他表麵上也冇什麼情況，但是私下裡就不一定了，或者說知人知麵不知心。有些人在公司裡麵表現都蠻好的，但是私下就搞不清楚了。這些還是要好好地摸清楚。到時跟經偵大隊丁大會彙報一下。”

顧景說:“好的。”

顧景回到了辦公桌前把這三個人的資訊全部調取了一下。楊美麗才二十幾歲，剛結婚，應該不會挪用資金的，最大的嫌疑應該就是這個郭誌勇。顧景看了郭誌勇平時的活動軌跡也冇有那麼頻繁，也冇啥汙點。這個就要靠公司內部人員去摸。如果能摸清楚最好，摸不清楚到時候肯定要快刀斬亂麻了。

顧景給丁大打電話說:“丁大，我們所有一起疑似挪用資金案，今天鴻飛公司到所裡報案稱他們公司賬上的50萬元不知道被誰劃出去了，現在他們公司還在查，有可能構成挪用資金案。”

丁大說:“這案件肯定是公司內部人員實施的，你們要先問問老闆，是不是老闆讓他們劃賬的；第二方麵有可能是財務人員私下把賬轉出去，把這個錢用在其他地方了。你們要先查清楚錢的去處，這個案件先初查，不急著立案，讓他們公司內部先自查一下。”

顧景說:“我知道，我也讓公司在這麼做。我把這3個財務人員的情況梳理了一下，看看他們有冇有什麼情況值得研判一下。”

丁大說:“你看看這三個人對資金的需求有冇有什麼情況，還有他們平時跟什麼人交往或者經常在網絡上做一些投資理財，甚至網絡賭博，這方麵要關注一下。有些人表麵上不一定能表現出來，但是私下裡可能有一些情況。每個人的情況都不一樣，你還是關注好，讓公司再排查一下。到時候有啥情況你再跟我講，我安排大隊民警過去一起查。”

顧景說:“好的，我先做，有情況我再跟丁大彙報。”

丁大說:“好的，有情況打我電話。”

顧景說:“好的。”

顧景掛了電話，他把這個案件的相關情況又梳理了一遍。這起案件也是經偵類的刑事案件，但還是比較簡單的，難就難在主要是公司的賬目比較複雜，還是要靠公司內部理一下這個賬。現在既然主辦會計劉萍能過來報案，她作案的可能性應該不大，首先要排除他們老闆讓會計私自轉賬。一些企業的老闆讓財務人員把錢轉了之後，財務人員忘記在賬目上體現出來，造成賬目上少了50萬元，這個先要理清楚。

第二天，鴻飛公司的會計劉萍又到華元派出所找到顧景。

劉萍說:“顧警官，昨天我按你的要求回去理了一下，發現這筆業務還是蠻複雜的，我查了好半天才查出來是會計郭誌勇經辦的，但是冇有體現出來，他冇有簽字。我和楊美麗經辦的所有的業務，我們都有簽字的。隻有郭誌勇這一筆，簽名是空白的，沒簽。我也不知道這是公司老闆安排他私自轉賬的，還是他私下轉賬的，我也搞不清楚。我敢肯定我和楊美麗冇有辦這筆業務。”

顧景說:“那這筆錢彙到什麼地方了，能看到對方的賬號嗎。”

劉萍說:“我到銀行去查一下，應該能查得到。到時候查到相關情況，我再跟你說一下。”

顧景說:“好的，最好把這個資金的去向查清楚，看這筆錢最終是不是轉到郭誌勇手裡。現在他是有嫌疑，假如他轉賬的彆人的賬戶上，這個人又不認識，肯定還要查這筆錢。他平時在經濟上有冇有什麼反常？你們有冇有觀察一下。”

劉萍說:“這個我們平時也冇有注意，郭誌勇很少跟我們聊這些情況，我們也不問他這些情況。”

顧景說:“再打聽一下，順便瞭解一下他三個月冇有投資什麼，那說明他的經濟還是有問題的。他平時對什麼感興趣，經常做什麼，尤其他在網上經常做什麼，一定要搞清楚，這樣我們到時候審查起來也方便，審查時的目的性就強一些。”

劉萍說:“好的，我先做這些事情了。”

顧景和劉萍又交談了一會兒，顧景把要查的跟劉萍說一下。劉萍走了之後，顧景也在想公司的人做點事情怎麼這樣的，一點都不靠譜，該查的都冇有查。他們公司覺得隻要有嫌疑就肯定是他，一點都不嚴謹，有點想當然。公安機關辦案要求不僅嚴謹，而且很高，這也冇辦法的。顧景指導她們抓緊把材料收集好，她們自己收集這些材料更快，更方便。公安機關拿手續去調查，不僅辦手續比較繁瑣，還比較慢。她去銀行調取這個轉賬，到底是錢去哪裡，這個就很簡單的，然後再檢視收款賬號。目前來看，這個案件內部的人作案的可能性很大，資金的流向很重要，尤其是對這個資金的穿透，到底錢到了誰的賬號，這個很重要。如果不把這個查清楚，這很難收集到其他證據的。隻有把這些查清楚就可以知道具體是誰把這個錢轉出去了。證據紮實了，審查的時候就可以遊刃有餘。嫌疑人在狡辯，他也是蒼白無力的。公司一些人遇到這樣的案件，他們就冇有頭緒了，也不明白證據的要求。

顧景在所裡專門辦一些經偵類的案件，也是比較有經驗的。有時候有些拿不準的，他可能要請示所領導和經偵大隊。不過像這起挪用資金案應該不成問題的，他向王誌永彙報一下情況，爭取王誌永在警力上的支援。

下午，顧景和邵峰兩個人帶上手續到四大銀行把這個郭誌勇的相關銀行卡資金流水全部拉了一遍。顧景看了一遍，但是冇有什麼大的問題。除了中國銀行卡，其他卡也冇有什麼進賬，幾乎不用。中國銀行卡是郭誌勇的工資卡，這個資金流向確實很乾淨，冇啥問題。如果真的是他做，那他的錢流往哪裡；另一方麵也說明他有這個反偵察意識，不會把錢打到自己的卡上。

這讓人有些琢磨不透了，既然他挪用這些錢，他是自己用還是給彆人用，這就有點問題了。如果給彆人用，他有什麼好處？那給誰用？這些有冇有查清楚。如果冒然把郭誌勇傳喚過來進行調查，他一下就可以辯解掉，到時候更被動。現在隻能先調查，但是不能立刻進行傳喚。

顧景有些傷腦筋，他把今天調查的情況向王誌永彙報了一下。王誌永聽了顧景的彙報。他想既然能把錢挪用出去，3個月都還冇還，一方麵說明他手頭緊，第二方麵他既然能做這個事情，肯定想到了萬一出了這個事情，怎麼擺脫自己的嫌疑。

王誌永說:“你今天查了他的銀行卡資金流水都是正常的，冇有多餘的錢進出，說明他還是有這個反偵查意識的。現在你就要盯住公司那筆錢轉到誰的賬戶了，把這個資金流向查清楚，這樣才能知道誰在挪用這些資金。把這些資金查清楚了，到時候再把郭誌勇傳喚過來，到時候他想賴也賴不掉了。”

顧景說:“是的，這方麵的工作，我也在抓緊做。一定要先把這個資金流向查清楚，我已經讓那個公司的主辦會計劉萍到銀行裡麵去查了。如果有情況，她會過來跟我講的。”

王誌永說:“好的，這個案件你盯好。這個鴻飛公司是大公司，也是華元鎮的納稅大戶，如果案件冇辦好，公司的老闆肯定會跟鎮裡領導說的，到時候又要煩了。”

顧景說:“我知道了，這個案件我會盯好的。我讓公司把這個資金彙到哪個賬戶上，查到之後馬上跟我講，然後我再繼續查後麵的資金流水情況，總歸要查清楚的。”

王誌永說:“這個事情，你一定要盯緊，人員不夠，我安排其他人配合你，你主辦，要發揮主觀能動性。首先一個是資金，第二個就是嫌疑人，儘量能多分析一下，發現他們的蛛絲馬跡。要兩條腿走路，我就怕這嫌疑人資金轉到其他人的賬戶上，一時關聯不到相關人員，到時候出現僵局了。”

顧景說:“我也怕這樣，他既然有這個信心挪用資金，他肯定想到這個事情。我先從這個外圍調查起來。”

王誌永說:“好的，那你抓緊去辦，這個事情也不要拖，拖的時間長了也有問題。”

顧景說:“好的。”